Trabajar como autónomo en Reino Unido es mucho más fácil de lo que parece, incluso con menos trámites que en España y un poco más barato, pero no tanto como muchos piensan. Hay que tener en cuenta que cuando hablamos de Reino Unido incluimos sus 4 países: Inglaterra, Escocia, Gales e Irlanda del Norte, entre los cuales puede haber ligeras diferencias en cuanto a impuestos se refiere.
Índice
Año fiscal en Reino Unido
Es importante tener en cuenta que el año fiscal en Reino Unido no es por año natural como en España si no que empieza el 6 de abril y termina el 5 de abril del año siguiente. Los impuestos se pagan en función de los beneficios que se hayan tenido durante ese periodo.
Cómo darse de alta como autónomo en Reino Unido
En Reino Unido al autónomo se le conoce como solo-trader y darse de alta es muy sencillo, lo puedes hacer de forma online y en la propia página del Gobierno Británico tienes una guía de cómo hacerlo paso a paso.
Requisitos
Si lo que haces es un trabajo puntual y tus ingresos por ello no superan las 1.000 libras al año, no necesitas darte de alta.
Para trabajar como autónomo o por cuenta propia en UK sólo necesitas residir y tener derecho a trabajar en el país y disponer de tu National Insurance Number (NIN), que en España se traduciría como número de la seguridad social. Si eres un recién llegado y aún no tienes tu NIN, éste debe ser el primer paso que debes dar.
Una vez adquirido el NIN, el proceso para darse de alta como autónomo es muy sencillo, se hace vía online.
También debes de tener una cuenta bancaria en Reino Unido. Una de las mejores soluciones para esto es abrirte una cuenta gratuita en Wise, con quienes además de poder tener un número de cuenta bancario de Reino Unido, también podrás tener balances en diferentes monedas (euros, libras…) y enviar y recibir transferencias internacionales con costes mucho más económicos que los de los bancos tradicionales.
Para abrirte una cuenta en Wise no necesitas estar viviendo en Reino Unido ni mandar pruebas de residencia y si quieres, te envían una tarjeta de débito Mastercard a casa por 6€, para poder sacar dinero de cajeros de todo el mundo sin apenas comisiones.
Registrarte en la página de Hacienda del Reino Unido
El primer paso es registrarte como autónomo en el HMRC (Her Majesty’s Revenue and Customs), que es el equivalente a la Agencia Tributaria en España.
Puedes registrarte como autónomo en Reino Unido a través de este enlace. Ahí le estarías registrando en el Self Assessment Scheme, que es como decirle a Hacienda que pagarás los impuestos por cuenta.
Los pasos que debes seguir son los siguientes:
1. Introduce tus datos personales.
2. Seleccionar Add tax.
3. En esa selección, haz click en Self Assessment. Te dará a escoger qué tipo de
categoría deseas. En este caso, si no eres socio de empresa o no estás al cargo
de ninguna empresa, haz click en sole trader (comerciante único).
4. Declara el momento en el que empezaste a trabajar como autónomo.
5. Completar tus datos personales como individuo dentro del HMRC.
6. Definir el tipo de trabajo que realizas.
7. Enviar los datos.
UTR
Una vez completes toda la información que te pide a través del proceso de registro anterior te mandarán el UTR (Unique Taxpayer Reference) en un plazo de unos 10 días laborables.
El UTR es tu número de contribuyente, un número de 10 dígitos que será el que tengas que poner como número de identificación fiscal en tus facturas.
Registrarte en el IVA
No es necesario si no superas las 85.000 libras de facturación al año, aunque si tenía sentido registrarte si ibas a trabajar con clientes europeos ya que si tenías un número de IVA y estabas registrado en el ROI, las empresas otros países de la UE te podían hacer facturas sin tener que cargarte sus respectivos porcentajes de IVA.
Pero con esto del Brexit, una vez que esté 100% formalizado (a partir del 1 de enero del 2021), el resto de empresas de otros países podrán hacerte facturas sin IVA igualmente.
Si no te registras, podrías hacer tus facturas sin IVA y por tanto no tendrías que pagarlo ni presentarlo e incluso aún así sí podrías reclamar que te lo devuelvan en algunos casos lo tú sí hayas tenido que pagar en las compras que hayas tenido que hacer para tu negocio.
Si aún así te quieres registrar puedes hacerlo a través de este enlace.
Cuánto paga un autónomo en Reino Unido
Al igual que en España en Reino Unido existen 3 pagos que prácticamente cualquier autónomo debe de hacer:
- Cuota a la Seguridad Social
- Impuesto sobre la renta
- IVA (no es obligatorio cargarlo para muchos casos)
La cuota de autónomo en Reino Unido
En muchas comparativas y comentarios se dice que que en Reino Unido se paga 12 libras al mes de cuota de autónomo frente a los 285€ de España, pero esto realmente no es así y en Reino Unido esta cuota puede ser incluso más cara, aunque a diferencia que en España ésta sí es progresiva, en función de los beneficios que se tengan.
Si no ganas más de 6.475 libras al año, no tienes que pagar nada.
Si ganas entre 6.475 y 9.500 libras al año serías considerado como Class 2 y entonces tendrías que pagar 3,05 libras a la semana. De ahí viene lo de las 12 libras al mes, que es con lo único que se han quedado muchos.
Si ganas más de 9.500 libras al año ya serías considerado Class 4 y pasarías a pagar como cuota el 9% de los beneficios que tengas entre 9.500 y 50.000 libras al año y el 2% de los beneficios que pasen de 50.000 libras.
Es decir que si ganas 60.000 libras al años pagarías de cuota una media de 320 libras al mes de cuota.
Eso es solo la cuota del National Insurance al igual que en España la cuota de autónomo. Luego también tienes que pagar el impuesto sobre la renta.
El impuesto sobre la renta en Reino Unido
Al igual que en España los autónomos y los empleados por cuenta ajena pagan lo mismos impuestos en función a lo que ganen.
En España a esto se le denomina el IRPF y es un poco más complicado calcularlo que en Reino Unido porque se paga un 50% al estado y el otro 50% a la comunidad autónoma en donde se resida, teniendo cada uno sus propios tramos de IRPF, ¡un lío!
En Reino Unido estos tramos para pagar impuestos sobre tus beneficios quedan de la siguiente manera:
- Hasta 12.500 libras: 0%
- Entre 12.501 y 50.000 libras: 20%
- Entre 50.001 y 150.000 libras: 40%
- Más de 150.000 libras: 45%
Es decir si ganas 160.000 libras en un año, redondeando las cifras para una mejor comprensión, pagarías un total de 52.000 libras en impuestos, como resultado del siguiente cálculo:
- Hasta 12.500 libras: 0%
- Entre 12.501 y 50.000 libras: 20% de 38.500 – 7.500 libras
- Entre 50.001 y 150.000 libras: 40% de 100.000 – 40.000 libras
- Más de 150.000 libras: 45% de 10.000 – 4.500 libras
Puedes calcular los impuestos a pagar en Reino Unido con esta calculadora online.
Autónomo en Reino Unido vs España
Ahora te voy a hacer una comparativa de lo que paga un autónomo en Reino Unido y en España con varios ejemplos, para que veas clara la diferencia real que hay en cuanto a impuestos se refiere.
Hay que tener en cuenta que los impuestos varían ligeramente en función de la comunidad autónoma en la que se resida en el caso de España o del país en el caso de Reino Unido. Los ejemplos los he hecho suponiendo que un autónomo paga sus impuestos en Andalucía e Inglaterra respectivamente.
Un autónomo que gana 15.000€ al año
En España pagaría aproximadamente:
- Cuotas autónomo: 3.433,20€
- IRPF: 783,28€
- Total: 4.216,48€
En Reino Unido suponiendo que esos 15.000€ equivalen a 13.428 libras pagaría aproximadamente:
- Cuotas National Insurance: 394,91€
- Impuestos sobre la renta: 165,97€
- Total: 560,88€
Un autónomo que gana 50.000€ al año
En España pagaría aproximadamente:
- Cuotas autónomo: 3.433,20€
- IRPF: 11.326,05€
- Total: 14.759,25€
En Reino Unido suponiendo que esos 50.000€ equivalen a 44.760 libras pagaría aproximadamente:
- Cuotas National Insurance: 3.544,91€
- Impuestos sobre la renta: 7.207,11€
- Total: 10.752,02€
Un autónomo que gana 100.000€ al año
En España pagaría aproximadamente:
- Cuotas autónomo: 3.433,20€
- IRPF: 35.563€
- Total: 38.996,20€
En Reino Unido suponiendo que esos 100.000€ equivalen a 89.578 libras pagaría aproximadamente:
- Cuotas National Insurance: 4.952,75€
- Impuestos: 26.045,34€
- Total: 30.998,09€
Cómo pagar tus impuestos
Las personas asignadas a Class 2 o Class 4 suelen pagar sus contribuciones registrándose en el Self Assessment Scheme, o lo que es lo mismo, el sistema de autoevaluación, aunque puede haber excepciones.
En el sistema británico, los empleados por cuenta ajena (o Class 1) no tienen que hacer la declaración de la renta de manera individual. A diferencia de España, donde cada empleado tiene que realizar su propia declaración y presentarla, en Reino Unido, el propio sistema se encarga de hacer el cálculo al trabajador.
A través de su Tax Code, el HMRC se encarga de realizar y enviar al implicado su balance anual (denominado P60) al final del año fiscal.
Sin embargo, no es el caso del trabajador por cuenta propia, que debe hacer el balance a través del ya mencionado sistema de autoevaluación.
El trabajador por cuenta ajena tiene la deducción de impuestos mensual. En el caso del trabajador por cuenta propia, debe hacer esa declaración al final del año fiscal, aunque puede solicitar el pago por mensualidades.
Es posible trabajar por cuenta ajena y cuenta propia a la vez. Puedes trabajar un número de horas para tu empleador y trabajar de manera autónoma en tu propio negocio. En ambos caso debes actualizar tu situación con el HMRC, si se da el caso de que estés cotizando tanto como empleado como por autónomo.
Self Assessment: la declaración de la renta anual
Se trata de un sistema de autoevaluación por el cual el trabajador por cuenta propia o autónomo debe presentar al final del año fiscal, que finaliza el 5 de abril.
Este sistema de autoevaluación se hace anualmente, y en ella se registra el balance de impuestos correspondientes con el tipo de trabajador autónomo (Class 2 o Class 4).
Fechas a tener en cuenta
En Reino Unido la cuota mensual de autónomos se paga a final del año fiscal.
Una vez te hayas registrado en el sistema de autoevaluación, deberás rellenar tu declaración de la renta online o por escrito.
Las fechas para presentar la declaración son antes del 31 de octubre (si se presenta por escrito) y del 31 de enero del siguiente año (si se presenta online).
La fecha del pago se realizará de la misma manera el 31 de enero del siguiente año.
Las fechas pueden variar en cada año fiscal pero suelen establecerse en los mismos periodos.
Cómo darse de baja de autónomos en Reino Unido
Es tan sencillo como darse de alta. Sólo debes ponerte en contacto con el HMRC por vía telefónica o incluso puedes hacerlo online dentro del perfil que has creado dentro del mismo.
Sólo deberás cumplimentar un formulario online y reenviarlo.
Tendrás que tener a mano tu NIN y el ya antes mencionado UTR (número del contribuyente).
Recuerda eso sí que aunque te des de baja, al final del año fiscal, deberás seguir completando tu autoevaluación y declaración de la renta correspondiente al tiempo que hayas estado como autónomo hasta la fecha en la que te has dado de baja.
Brexit: ¿y ahora qué?
La situación de ningún trabajador registrado legalmente en Reino Unido con su número de la seguridad social, ya sea por cuenta ajena o cuenta propia, está en peligro o en situación precaria.
Para mantener el derecho a seguir viviendo y trabajando en Reino Unido, los ciudadanos europeos deben solicitar, si no lo han hecho ya, el estatus de ciudadano asentado o preasentado.
El proceso es rápido y una vez aprobado, tanto uno como otro garantizan al ciudadano el derecho a seguir viviendo y trabajando en Reino Unido.
Con respecto a los autónomos, el Gobierno británico recomienda a los trabajadores que se registren en el UK EORI para continuar sus exportaciones fuera de Reino Unido.
Esto quiere decir que mientras la exportación de bienes antes del Brexit en Europa tenía un tratamiento y regulación distintos, a partir del próximo 1 de enero del 2021 (en teoría y en caso de que Reino Unido no establezca otro trato con la UE) se establecerá el mismo sistema de exportaciones e importaciones que existe para países fuera del Unión Europea.
En tal caso, los trabajadores que exporten a Europa, tendrán que registrarse con un número EORI exterior a la UE (que empiece con las letras GB). Esto se aplicará a los trabajadores que negocien bienes físicos que requieran movilidad.
Gestorías con servicio en español para autónomos en Reino Unido
Toda la información que tienes aquí está escrita por mí, que no soy ningún experto, simplemente he tratado de recopilar toda la información que he encontrado y presentarla de una forma clara y sencilla. Pueden haber algunos errores o que se produzcan cambios en la legislación en cualquier momento.
Si necesitas contar con los consejos y asesoría de un profesional puedes contratar una gestoría para que te ayuden con esto y con el pago de los impuestos y otros trámites.
Hay algunas con servicio en español como por ejemplo Aster & Trujillo.
Y esto es todo lo que tienes saber para ser autónomo en Reino Unido, si tienes experiencia, sabes algo importante que no haya dicho o tienes alguna duda, ¡deja un comentario!
Que gran post. Muchas gracias.
Excelente Información muchas gracias!!
Muchísimas gracias por la información. Es algo que me estoy planteando desde hace algún tiempo. Esta información es muy completa! Sólo necesito saber de alguna asesoría de confianza en U.K.
Buenísimo el post!
¡Gracias! 🙂
Creo que debe revisar todo su artículo, las 12500 primeras libras no tributan, al ser el «Allowance», de ahí el 0% de impuestos, pero si ganase 22500 Libras en un año fiscal, tributaria el 20% de las 10000 que exceden del Allowance, esto es, 2000 libras. Y asi con todo.
Hola, ¿ahora le gente de la Unión Europea que quiera ser autónomo en UK post Brexit que pasos tiene que seguir? He estado mirando y no veo ningún visado que incluya a freelancers. Lo más parecido son el visado de Innovator y Start up, pero diría que no tienen nada que ver.
Se puede trabajar en España siendo autónomo en Reino Unido??? O hay que hacer algún trámite
Si estás más de 183 días en España, se te considera residente fiscal en España y tendrías que ser autónomo en España.
Hola, quería saber, pones en el articulo que necesitas permiso para trabajar. Te refieres al visado de trabajo? Por que sin sponsor no te puedes acceder a ningún trabajo. Necesito mas información. Si puedes ayudarme , estaría muy agradecida. Atentamente Maria.
Se puede facturar en UK sin ser autónomo?
Hola, muchas gracias por el post. Alguien sabe si con un visado skilled worker se puede además de trabajar en la empresa que te contrate, trabajar como freelancer dándose de alta como autónomo en UK?
Muchas gracias!